Купил жилье – верни НДФЛ!

Всем известно, что все доходы физических лиц облагаются подоходным налогом – налогом на доходы физических лиц (НДФЛ). И менее известный факт, что налог можно вернуть с помощью налоговых вычетов.

Налоговый вычет – это сумма, на которую можно уменьшить доход или (иная формулировка) сумма НДФЛ, которую можно вернуть из бюджета.

Важно понимать, что вернуть можно не всю сумму понесенных расходов: общая сумма, которую можно заявить к вычету ограничена законодательством и только соответствующая вычету сумму НДФЛ может быть возвращена Вам, если, конечно, Вы столько уже заплатили.

 

В налоговом кодексе перечислены следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

  1. Стандартные налоговые вычеты, предоставляет работодатель на основании   заявления работника;
  2. Социальные налоговые вычеты, предоставляются налоговым органом на основании подачи декларации 3-НДФЛ;
  3. Профессиональные налоговые вычеты, предоставляются налоговым агентом на основании заявления или налоговым органом на основании подачи декларации;
  4. Имущественные налоговые вычеты, предоставляются налоговым органом на основании подачи декларации.

 

Давайте более подробно поговорим об имущественном вычете. Про Социальные вычеты можно подробно прочитать тут

Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом, если у Вас был налогооблагаемый доход по ставке НДФЛ 13% и вы:

  • приобрели или построили жилье или купили участок под строительство жилья, в том числе с использованием заемных средств (ипотеки);
  • при продаже имущества;
  • при выкупе у вас недвижимого имущества для целей государственного или муниципального использования;
  • при продаже долей в уставном капитале организации.

 

Получение имущественного вычета при покупке жилья позволит вам вернуть уплаченный НДФЛ из бюджета, а имущественный вычет при продаже – даст возможность уменьшить уплачиваемый НДФЛ с дохода от продажи имущества, но об этом мы поговорим в следующий раз.

 

При приобретении недвижимости вы можете вернуть имущественный вычет в размере:

  • расходов на покупку или строительство жилья, но не более 2 000 000 рублей. Если ваши расходы на покупку или строительство жилья оказались меньше указанной суммы, то остатком вычета вы сможете воспользоваться при покупке или строительстве другого жилья;
  • в размере суммы процентов, уплаченных по займу или кредиту, выданному вам для целей покупки или строительства жилья, либо рефинансирования таких целевых кредитов, но не более 3 000 000 рублей. Данный вычет по процентам может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимости.

Если вы воспользовались правом на получение имущественного налогового вычета не в полном размере, остаток вычета может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного его использования.

 

Для оформления вычета нужно собрать следующие документы или их копии:

при покупке квартиры:

1. Декларация 3-НДФЛ.

2. Справка 2-НДФЛ с места работы за соответствующий год.

3. Копия договора о приобретении квартиры/комнаты.

4. Копия свидетельства о государственной регистрации права на квартиру/комнату.

5. Копии договора ипотеки, графика погашения кредита, уплаты процентов(если вы взяли кредит). 

6. Справка кредитной организации об уплаченных процентах за пользование кредитом.

7. Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

при строительстве жилья:

1. Декларация 3-НДФЛ.

2. Справка 2-НДФЛ с места работы за соответствующий год.

3. Копия свидетельства о государственной регистрации права на жилой дом.

4. Копии договора ипотеки, графика погашения кредита, уплаты процентов (если вы взяли кредит). 

5. Копии документов, подтверждающих произведенные расходы на строительство.

6. Справка кредитной организации об уплаченных процентах за пользование кредитом.

7. Заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на приобретение имущества.

 

Подготовленный комплект документов предоставляется в налоговую инспекцию по месту жительства.

С собой лучше иметь оригиналы документов, так как инспектор налоговой службы может попросить их для сравнения с копиями.